こんにちは！今回は、ブログ副業を始めたばかりで、まだ大きな収入が発生していない30代の会社員の方に向けて、「確定申告の基本」について詳しく解説していきます。
「まだ収入がほとんどないから確定申告なんて関係ない」と思っていませんか？実は、収入がなくても知っておくべき重要なことがたくさんあるんです。
なぜ収入がない状態でも確定申告の知識が必要なのか？
私自身、ブログを始めた頃は「収入がないんだから関係ない」と思っていました。しかし、実際に月1万円、3万円と収入が増えてきた時に、「あれ？これって税金どうなるの？」「今まで使った経費って計上できるの？」と慌てることになったんです。
副業の会社員がブロガーで収入を得ている場合には、副業の所得が年間20万円を超えたら確定申告が必要になります。しかし、住民税については所得税と同じく年間の所得から算出されるため、20万円以下でも確定申告が必要になります。
つまり、少額でも収入が発生すれば何らかの申告が必要になる可能性があるということです。
【基本知識編】確定申告の仕組み理解チェックリスト
まずは基本的な知識から確認していきましょう。
□ 1. 確定申告が必要になる条件を理解している
副業の場合、年間の所得が20万円を超えた場合に確定申告が必要です。ここで重要なのは「収入」ではなく「所得」だということ。
所得 = 収入 – 経費
例えば、ブログで年間25万円の収入があっても、サーバー代やドメイン代などの経費が6万円あれば、所得は19万円となり、確定申告は不要です。
□ 2. 住民税申告の必要性を理解している
所得が20万円以下の場合、確定申告は不要になります。しかし、住民税については年間の所得から算出されるため、確定申告が必要になります。
これ、意外と知らない人が多いんです。私も最初は知りませんでした。
□ 3. 発生主義と現金主義の違いを理解している
年間の売上額については、入金額ではなく、受取ることが確定した金額を計上すること（＝発生主義）が大切です。
つまり、12月に発生した売上が翌年1月に振り込まれても、12月の売上として計上する必要があります。
□ 4. 雑所得と事業所得の違いを理解している
ブロガーが得る収益は、費目の中では「雑所得」という区分になります。この雑所得が20万円以上になると確定申告が必要になります。
継続的で安定した収入がある場合は事業所得になる可能性もありますが、副業ブログの場合は基本的に雑所得として扱われます。
□ 5. 家事按分の概念を理解している
プライベートでの使用割合がある場合、パソコン購入代金全額を経費とするのではなく、そのプライベート分は控除して経費とする、という考え方が家事按分です。
例えば、プライベートでも30%使用するパソコンなら、70%分のみを経費として計上できます。
【経費管理編】ブロガーの経費チェックリスト
ここからは、具体的にどんなものが経費になるのかを確認していきましょう。
□ 6. サーバー・ドメイン費用を記録している
月払い・年払いのドメイン・レンタルサーバー料金は通信費か支払手数料で計上するのが一般的です。
– レンタルサーバー：月1,000円程度
– ドメイン：年1,000円程度
これらは確実に経費として認められます。
□ 7. インターネット通信費を家事按分で計算している
インターネット使用料・スマートホンの通信費などは経費となりますが、プライベート使用分は除く必要があります。
例：月5,000円のネット代×ブログ使用割合30% = 月1,500円が経費
□ 8. パソコン・周辺機器の購入費を適切に処理している
使用可能期間が1年未満、もしくは取得価額が10万円未満の備品の購入費は、消耗品費として計上できます。
10万円以上の場合は減価償却が必要になるので、初心者は10万円未満のものを選ぶのが楽です。
□ 9. 書籍・雑誌代を記録している
アフィリエイト業務遂行上、深い知識が必要となる際などに購入した書籍や、新聞・雑誌の定期購読などのために必要な費用は経費となります。
ただし、「ブログ運営に必要な知識」に関連するもので、家事按分が必要な場合もあります。
□ 10. カフェでの作業費用を適切に処理している
仕事のために一人で喫茶店を利用した場合、コーヒー代は経費にできます。
ただし、毎日だと厳しいので、頻度を考慮する必要があります。
□ 11. セミナー・教材費を記録している
ネットビジネスのセミナーやコンサル、ブロガーのオンラインサロンに参加されるもいらっしゃるでしょう。そういうときは「研修採用費」を使いましょう。
ここで、時間がない会社員の方におすすめなのが、効率的にブログを運営するためのAIツール教材です。APA NEOのような、AIを活用してブログ記事を短時間で作成できるコンパクトな教材なら、忙しい会社員でも1日1記事を積み上げることが可能です。こうした教材費も、もちろん経費として計上できます。
□ 12. 商品レビュー用の購入費を記録している
商品レビューの商品代、書評レビューの本、ゲームレビューのゲーム代、旅行系アフィリエイトの旅費・宿泊費などは取材費として計上できます。
ただし、プライベート使用分は家事按分が必要です。
□ 13. 経費の証拠書類を保管している
青色申告の場合は、確定申告の翌日から7年間の保存、白色申告の場合は5年間の保存が義務付けられています。対象となる書類は、レシート、領収書、請求書などです。
□ 14. 経費の常識的な範囲を理解している
税務調査など税務署の指摘にあらかじめ備える準備が必要です。収益と強い結びつきがあり、経費にする頻度が多すぎたりしなければ、認めてもらえる可能性も十分にあるという点を理解しておきましょう。
【楽天アフィリエイト編】特殊な仕訳方法チェックリスト
楽天アフィリエイトは現金ではなくポイントで支払われるため、特殊な処理が必要です。
□ 15. 楽天アフィリエイトの収入計上タイミングを理解している
楽天アフィリエイトの場合、月末に成果確定すると思いますので、そのときにレポートに計上された金額がその月の売上となります。
□ 16. 楽天ポイントの仕訳方法を決めている
「事業主貸」で仕訳する方法が一番かんたんです。
例：月10,000ポイント獲得した場合
– 借方：事業主貸 10,000円
– 貸方：売上高 10,000円
□ 17. 楽天キャッシュの処理方法を理解している
楽天キャッシュ入金時は「事業主貸10,000円 / 売掛金10,000円」として処理し、プライベートで使用した場合は基本的には記帳不要です。
□ 18. 楽天ポイントでの経費購入時の仕訳を理解している
獲得した楽天ポイントで事業用の買い物をした場合は「事業主借」で仕訳します。
例：楽天ポイントで書籍1万円購入
– 借方：図書研究費 10,000円
– 貸方：事業主借 10,000円
□ 19. 楽天アフィリエイトの振込手数料を理解している
楽天銀行の場合：30円／他の銀行の場合：250円の手数料が発生し、これも経費として計上できます。
□ 20. 継続的な仕訳ルールを決めている
仕訳ルールは最初に決めたルールをずっと守る必要があるから、途中で変更するのはNGです。最初にルールを決めたら、それを継続しましょう。
【申告準備編】確定申告に向けた準備チェックリスト
□ 21. 会計ソフトを導入している
「やよいの白色申告オンライン」はクラウド上で白色申告の記帳作業ができる便利サービスです。freeeやマネーフォワードなど、自分に合った会計ソフトを選びましょう。
□ 22. 月次で収支を確認している
毎月の収入と支出を把握しておくことで、年末に慌てることがなくなります。
□ 23. 確定申告の期限を把握している
期限は毎年2月16日〜3月15日です。土日の関係で日程が変わることもあるので、毎年確認が必要です。
□ 24. 青色申告と白色申告の違いを理解している
青色申告特別控除として、所得から最高65万の控除を受けられます。青色申告を行うためには、青色申告承認申請書を税務署に提出し、承認を受ける必要があります。
□ 25. 税理士への相談タイミングを理解している
ある程度の所得となると税理士と顧問契約を結び確定申告を税理士にまかせたほうが安心です。一般的に、年間所得が100万円を超えた辺りから検討する人が多いようです。
まとめ：今から始める確定申告対策
以上、25項目のチェックリストをご紹介しました。全てをいきなり完璧にする必要はありませんが、今のうちから少しずつ準備を進めることで、将来的に収入が増えた時に慌てることがなくなります。
特に重要なのは以下の3点です：
1. 経費の記録を今から始める：収入がなくても、ブログ運営にかかった費用は記録しておく
2. 楽天アフィリエイトの仕訳ルールを決める：少額でも最初からルールを決めて継続する
3. 会計ソフトの導入：無料版からでも良いので、今から慣れておく
時間がない会社員の方こそ、効率化が重要です。APA NEOのようなAIツールを活用して記事作成を効率化し、浮いた時間で経理業務もしっかりと管理していきましょう。
最後に、この記事の内容はあくまで一般的な情報です。個別の状況については、必要に応じて税務署や税理士に相談することをおすすめします。
ブログ副業は確実に積み上げていけば必ず結果が出ます。税務面もしっかりと準備して、安心してブログ運営を続けていきましょう。
記事作成を効率化して、毎日の継続を実現したい方は、ぜひAPA NEOをチェックしてみてください。AIを活用した記事作成で、忙しい会社員でも1日1記事の更新が可能になります。
一歩ずつ、着実に前進していきましょう！
